Tata Kelola Syariah Bank Syariah di Bangladesh

Tata Kelola Syariah Bank Syariah di Bangladesh

DEPOK POS – Menurut Sori dkk 2015, Sistem tata kelola syariah merupakan isu penting bagi Lembaga Keuangan Islam (LKI). Ini termasuk proses kontrol perusahaan Syariah, tata kelola yang efisien dan bermanfaat. Ide dan struktur tata kelola perusahaan yang dipraktikkan di perusahaan seperti perbankan konvensional tidak sepenuhnya mengacu pada prinsip-prinsip yang diatur dalam Lembaga Keuangan Islam (LKI). Sistem tata kelola Syariah yang baik dan kuat yang dipraktikkan oleh IFI yang sesuai dengan pedoman Syariah membantu menopang lembaga keuangan Islam. Sistem tata kelola Syariah yang buruk serta hukum Syariah dan keuangan Islam yang lemah menyebabkan LKI dalam kegagalan pasar dan penurunan sistem keuangan penuh.

Pedoman tata kelola syariah adalah alat yang digunakan untuk memenuhi kebutuhan sektor perbankan syariah. Sebagai bagian dari Shariah Governance Framework (SGF), anggota DPS di Bangladesh ditunjuk dan digaji oleh bank syariah yang hanya bertindak sebagai badan penasihat. Mereka tidak memiliki wewenang yang diperlukan untuk menyelesaikan tugas dan membuat keputusan. Hal ini dapat dijelaskan dengan ketergantungan pada manajemen. Perlu juga dicatat bahwa keragaman latar belakang dan aliran anggota DPS, serta konteks regional, dapat menyebabkan interpretasi syariah yang tidak konsisten dan menghambat harmonisasi instrumen dan operasi keuangan. Faktanya, independensi DPS dalam peran pengawasannya dan konsistensi aturan Syariah dapat berkontribusi pada struktur tata kelola Syariah yang efisien. Aturan tata kelola syariah di perbankan syariah ditujukan untuk menjaga kredibilitas industri. Oleh karena itu, sangat umum untuk memiliki posisi SSB dan SGF yang berbeda.

Menurut Ahmad 2010, Di Bangladesh, industri perbankan syariah memulai perjalanannya di 1983 dengan berdirinya Islamic Bank Bangladesh Limited, bank syariah pertama di kawasan Asia Selatan. Menurut sebuah laporan diterbitkan oleh BB (2019), ada delapan IB penuh yang beroperasi di Bangladesh. Namun, Bangladesh tidak memiliki hukum perbankan Islam atau rezim hukum yang terpisah untuk memantau dan mengatur aktivitas IB.

BACA JUGA:  Pengawasan Syariah Terhadap Lembaga Keuangan Syariah

Oleh sebab itu, setiap bank syariah telah mengembangkan tata kelola syariahnya sendiri sejak awal dan dijalankan oleh entitas yang terpisah. Dalam Undang-Undang Perusahaan Perbankan tahun 1991, pemerintah Bangladesh membuat beberapa perubahan pada perbankan syariah dan bank sentral tidak membentuk departemen terpisah untuk mengelola, mengatur dan mengawasi perbankan syariah. Pada tahun 2009, Bank Bangladesh, bank sentral negara itu, mengeluarkan seperangkat pedoman, termasuk kriteria untuk mendirikan bank syariah, perubahan kondisi untuk beralih dari produk syariah konvensional ke bank syariah, produk, deposito dan pendekatan investasi syariah, peran dan tanggung jawab bank syariah. Dewan dapat menjadi DPS independen dengan pengalaman dan pengetahuan tentang yurisprudensi Islam dan Dewan akan bertanggung jawab atas kesalahan atau penyimpangan dari Dewan Pengawas Syariah (Bangladesh Bank, 2009). Dengan tidak adanya CSSB di bank sentral, bank syariah telah membentuk SSB mereka sendiri dan berkonsultasi dengan diri mereka sendiri atau penasihat Syariah untuk menyetujui produk baru. Pola pikir yang berbeda dapat menyebabkan kebingungan dalam DPS. Juga, satu DPS dapat menerima produk atau instrumen keuangan yang sama dan dewan lainnya dapat menolaknya.

Badan pemantau tata kelola Syariah saat ini di Bangladesh Badan Pemantau Tata Kelola Syariah untuk Perusahaan Perbankan – Kementerian Keuangan dan Bank Bangladesh – Forum Konsultasi Bank Syariah – Dewan Syariah Pusat untuk Bank Islam Bangladesh – Dewan Pengawas Syariah Bank Perorangan.

Bank syariah lebih mengatur diri sendiri daripada pedoman bank sentral. Oleh karena itu, merupakan tanggung jawab bank, Direksi, dan DPS untuk memastikan penerapan prinsip-prinsip Syariah yang tepat dalam organisasi. Dalam hal pengawasan, pengendalian, pembinaan dan pemantauan Syariah, peran bank sentral sangat lemah dan hanya membenarkan laporan Syariah dari masing-masing lembaga yang disediakan oleh DPS.

BACA JUGA:  Bank Muamalat Pacu Penyaluran Pembiayaan Korporasi

Menurut abdullah dan rahman 2017, DPS memantau aktivitas perbankan terkait Syariah, tinjauan audit Syariah, dan tinjauan kepatuhan Syariah serta memberikan opini tentang aktivitas perbankan. Pendapat tersebut akan dipublikasikan dalam laporan tahunan dan disampaikan kepada BB. DPS masing-masing bank syariah juga menilai kinerja staf mereka tentang kepatuhan Syariah dan melakukan inspeksi Syariah untuk memastikan bahwa prinsip-prinsip Syariah diterapkan. Auditor syariah bank syariah memiliki tanggung jawab penuh untuk melapor ke DPS melalui Sekretariat Syariah atau Unit Kepatuhan Syariah. Komite audit perbankan syariah bertanggung jawab atas masalah kepatuhan Syariah di samping peraturan dan regulasi bank sentral. Selain itu, beberapa pejabat Syariah telah melakukan kontak dengan DPS mengenai kebijakan dan pendapat mereka. Ada beberapa bank syariah dan investigasi Syariah dilakukan oleh beberapa pejabat Departemen Syariah.

Menurut Mamun 2011, Bangladesh tidak memiliki sistem tata kelola perusahaan yang lengkap dan kerangka hukum untuk mengoperasikan bank syariah, yang menghambat perkembangan industri perbankan syariah. Tidak ada kerangka peraturan dan pengawasan yang spesifik dan terdefinisi dengan baik untuk mengatur, memantau dan mengarahkan perbankan syariah. Pengawasan, pengaturan dan pengembangan bank syariah sesuai dengan kebijakan, aturan dan regulasi bank sentral tampaknya tidak memadai karena praktik konvensional. Sistem pengaturan dan pengawasan tradisional ini memastikan pengendalian dan pengawasan perbankan syariah dengan tujuan meminimalkan kemungkinan kegagalan, meningkatkan kepercayaan masyarakat terhadap struktur perbankan dan memastikan stabilitasnya. Sementara itu, regulator dan pengawas harus memastikan prinsip syariah dalam kegiatan bank syariah. Kurangnya implementasi dan pengawasan syariah dapat membawa bank syariah pada masalah syariah sistemik seperti: Hilangnya kepercayaan pelanggan dan pemerintah, dampak negatif pada citra institusi dan ketidakpatuhan terhadap keuangan Syariah. Pengusaha dan Industrialis Muslim SGF yang sehat dan komprehensif diperlukan untuk meningkatkan kualitas kepatuhan Syariah dan meningkatkan kepercayaan masyarakat terhadap perbankan Syariah.

BACA JUGA:  Rusia Pertimbangkan Terapkan Sistem Perbankan Syariah

Oleh karena itu, penerapan aturan Syariah, pemantauan aktivitas perbankan, penyelesaian masalah Syariah, peningkatan kualitas kepatuhan Syariah, peningkatan kepercayaan publik, pengurangan risiko kepatuhan Syariah dan penyediaan layanan yang lebih baik, penting untuk mengembangkan CSGF yang komprehensif untuk mengembangkan produk baru berbasis syariah. Layanan pelanggan tentang masalah yang terkait dengan kepatuhan Syariah di bank. Mempertimbangkan masalah dan tantangan di atas, direkomendasikan agar Pemerintah Bangladesh memberlakukan undang-undang yang terpisah dan komprehensif untuk operasi dan peningkatan bank syariah. Ini akan memperkuat sistem tata kelola Syariah di antara bank-bank Islam di Bangladesh dan meminimalkan penipuan terkait penerapan prinsip-prinsip Syariah. Selain itu, bank sentral juga harus memberikan panduan yang lebih spesifik tentang sistem tata kelola syariah. BB harus memiliki bagian tersendiri untuk mengatur, memantau dan mengawasi operasional perbankan syariah. Juga diperlukan CSSB yang memiliki kewenangan untuk mengawasi dan mengawasi pelaksanaan DPS dan prinsip-prinsip Syariah secara keseluruhan di semua bank syariah. CSSB harus mengeluarkan resolusi tentang masalah syariah yang mengikat semua bank syariah. Di sisi lain, BB juga dapat mengakui CSIBB dengan memberikan kekuasaan atau membentuk CSSB baru untuk mengawasi dan mengawasi semua bank syariah di Bangladesh. BB harus membuat keputusan CSBIB mengikat semua bank syariah.

Penulis : Silviana Chairunnisa
Asal Instansi : STEI SEBI

Pos terkait